Как оформить возврат НДФЛ за лечение зубов

Лечение зубов

Как оформляется возврат НДФЛ за лечение зубов

Возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов – это компенсация государством части ваших средств, которые вы затратили на услуги стоматологической клиники. Получить возврат можно как на обычное платное лечение, так и на дорогостоящее. Принципиальная разница между обычным лечением и дорогостоящим заключается в размере суммы. Право на социальный вычет имеют трудоустроенные граждане и работающие пенсионеры. Также вы можете оформить возврат средств за лечение родителей, супруга и ребенка возрастом до 18 лет.

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Получить возврат НДФЛ за лечение зубов, покупку дорогостоящих лекарств по рецепту врача или зубных протезов налогоплательщик имеет право в том случае, если лечение проводилось на территории Российской Федерации, а медицинская организация имеет действующую лицензию на предоставление таких услуг.

Вернуть часть налога, оформив возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов могут граждане, которые трудоустроены официально. Индивидуальным предпринимателям эта услуга недоступна, за исключением случая, когда их предприятие оформлено по общей системе налогообложения. Также социальный вычет недоступен неработающим пенсионерам.

Вы можете получить возврат НДФЛ за лечение своих зубов, вашего ребенка до 18 лет, а также других членов своей семьи. Если вы временно не работаете, находитесь в декретном отпуске, то вместо вас возврат может получить муж. А за лечение зубов пенсионерам возврат НДФЛ могут оформить их взрослые работающие дети. Для этого к пакету документов пенсионерам нужно приложить свидетельство о рождении сына или дочери.

Сколько денег можно вернуть

Говоря о величине «кэшбэка», стоит разобраться с видами врачебных манипуляций с точки зрения налогового законодательства.

Их бывает два вида, обозначаются они специальным кодом:

  • Код №1 – лечение, не являющееся дорогостоящим.
  • Код №2 – лечение, которое является дорогостоящим.

Вычет на обычное лечение ограничен суммой 120 тысяч рублей в год, а возврат средств на дорогостоящее лечение не ограничено определенной суммой. Это значит, что вы можете получить 13 % от суммы фактических расходов, если клиника выдаст вам соответствующий документ о прохождении дорогостоящего лечения. Это регламентировано постановлением правительства № 201 от 2001 года. Там же зафиксированы виды платного лечения, по которым положен вычет, а также перечень медикаментов для обычного лечения и дорогостоящего.

За обычное лечение

Если в справке, которую выдает вам клиника, значится код № 1, то ваше лечение не будет признано дорогостоящим. В таком случае размер максимальной суммы возврата НДФЛ за лечение зубов составляет 15 600 рублей – это 13 % от 120 000 рублей. Это означает, что если даже вы потратили больше, чем 120 000 рублей, но в справке стоит код № 1, то вернуть вы сможете только 15 600 р.

Как рассчитать размер вычета на обычное, не дорогостоящее лечение:

  1. Предположим, что вы хотите получить возврат НДФЛ за протезирование лечение зубов, состоявшееся в 2019 году, а ежемесячно вы получаете заработную плату в размере 40 000 рублей.
  2. Из этих средств 13 % вы отдаете в бюджет государства – это называется налог на доход физических лиц.
  3. За год вот вы платите государству налогов в размере 40 000 × 12 ×13 % = 62 400 рублей.
  4. Вы в 2019 году лечили зубы у стоматолога и заплатили за лечение 70 000 рублей.
  5. Эту сумму по закону налоговая инспекция имеет право вычесть из вашего годового дохода, с которого государство рассчитывает налог 480 000 р – 70 000 р = 410 000 р.
  6. Рассчитываем итоговый НДФЛ по аналогичной формуле 410 000 р ×13 % = 53 300 р.
  7. Значит, вы за год вместо 62 400 рублей должны будете заплатить налогов всего лишь 53 300 рублей.
  8. Получаем разницу 62 400 рублей – 53 300 рублей = 9100 рублей. Эта сумма и будет размером возврата НДФЛ за лечение зубов, который компенсирует вам государство.

Получить вычет можно как за текущий год, так и за прошедшие 3 года. То есть, в 2021 году вы имеете право затребовать возврат денежных средств за платное лечение, которое вы проходили в 20210, 2020, 2019 или в 2018 году. Такие сроки установлены для любого вида лечения, в том числе и дорогостоящего.

Как оформить возврат НДФЛ за лечение зубов

За дорогостоящее лечение

Если в справке значится код № 2, то такое лечение признается дорогостоящим. Это значит, что вы сможете вернуть 13 % от всей суммы, которая вами была потрачено на лечение. Важно учитывать, что вы не сможете получить максимальную сумму возврата НДФЛ за платное лечение зубов большую, чем сумма налогов, которая была вами уплачена в государственный бюджет.

К примеру, вы посчитали, что 13 % от затраченной на лечение суммы составляет 70 000 рублей, но за год вы перечислили в бюджет только 50 000 рублей налогов. Это значит, что максимально вы сможете вернуть 50 000 рублей, и неважно, сколько вы заплатили за лечение.

Также учтите, что оставшаяся часть, которую вы недополучили в текущем налоговом периоде, на следующий год не переносится, как в имущественных вычетах. То есть оставшаяся часть не подлежит компенсации.

Куда обратиться за вычетом

Есть два способа запросить социальный налоговый вычет – вы можете направить документы в налоговую инспекцию или получить возврат НДФЛ за лечение зубов и протезирование через вашего работодателя.

Если вы решаете обращаться напрямую к налоговикам, то здесь важно учитывать сроки возврата НДФЛ за лечение зубов. Вы сможете обратиться в налоговую службу только в следующем году. К примеру, в 2020 году вы прошли лечение зубов и хотите получить вычет. Соответственно, в налоговую службу вы должны обратиться в начале 2021 года.

Если вы решаете возмещать НДФЛ через работодателя, то вам необходимо затребовать в налоговой инспекции справку по определенной форме, а затем предоставить ее в бухгалтерию по месту работы. На основании этого документа бухгалтерия прекратит отчисления налогов из вашей зарплаты до того момента, пока вся сумма вычета не будет вам возвращена.

Какие документы понадобятся

Список, какие документы необходимы для возврата НДФЛ за лечение зубов, законодательно.

В него входят:

  • Заявление о возврате НДФЛ.
  • Налоговая декларация.
  • Справка о доходах.
  • Копия договора с клиникой.
  • Справка из клиники с кодом вида лечения (1 или 2).
  • Копия лицензии клиники.
  • Копии паспорта.
  • Копии ИНН, СНИЛС.
  • Данные о банковском счете.

Приступая к сбору документов для возврата НДФЛ за лечение зубов в первую очередь нужно заполнить налоговую декларацию, чтобы подтвердить уплату налогов, а также получить справку из клиники, чтобы подтвердить свои затраты.

Чтобы подтвердить, что вы потратились на лечение, необходимо предоставить в налоговую справку о том, что вы оплатили медицинские услуги конкретной клиники. Форма этой справки утверждена минздравом России. Эта справка является основным условием для получения налогового вычета. Получите ее можно в той клинике, где вы проходили лечение.

Проверьте, есть ли у вас экземпляр договора с клиникой на предоставление услуг. Если у вас договора нет, обратитесь по месту лечения за копией. Обязательно проверьте, есть ли у медицинской организации лицензия. Если в договоре нет этих данных, то вы можете запросить копию лицензии у клиники либо скачать ее с сайта.

Запрашивая в клинике справку, подтверждающую оплату услуг, попросите, чтобы плательщиком в ней указали именно того, на кого вы заполняете декларацию, чтобы не было разных фамилий в документах. Также сохраните чеки, которые вы получали в кассе данной клиники.

У работодателя запросите справку о ваших доходах 2-НДФЛ. Подготовьте копии паспортных данных, ИНН, СНИЛС и данные банковского счета, на который налоговая будет перечислять деньги.

Заполнить декларацию 3 НДФЛ на возврат за лечение зубов можно на сайте налоговой службы в личном кабинете. Подать декларацию в налоговую можно лично, отправить по почте или заполнить через сайт nalog.ru, авторизовавшись в личном кабинете. Когда подойдут сроки возвращения, а это займет около 4 месяцев после подачи документов, деньги будут перечисляться на ваш банковский счет.

Похожие статьи

Оцените статью
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности